ON SOME ISSUES OF BANKRUPTCY OF LENDING ORGANISATIONS

Исходя из общетеоретических знаний об экономике и финансах, а также на основе анализа специальной литературы можно предположить, что причинами несостоятельности, то есть невозможности отвечать по своим долговым обязательствам, могут быть как внутренние, так и внешние факторы. В числе первых первостепенно надлежит выделить неэффективную кадровую политику, что предполагает отсутствие квалифицированных, заинтересованных в росте организации сотрудников на тех или иных должностях; неэффективная стратегия менеджмента, подразумевающая под собой план действий, неспособных привести к положительному результату; а также снижение рентабельности. Переходя ко второй группе причин банкротства, необходимо заметить, что в отличие от первых, они происходят помимо воли руководителей различных предприятий и, как следствие, наносят больший ущерб. К таковым относят негативные события, вызванные ростом или падением национальной валюты; нерациональные программы, направленные на содействие отечественным предприятиям, в числе которых немаловажное значение играют кредитные учреждения; и, кроме того, меры воздействия неблагоприятного характера со стороны иностранных государств

Названые неблагоприятные меры, они же санкции, со стороны иностранных государств на данный момент исторического развития Российской Федерации в условиях глобализации оказывают значительное влияние на стабильное функционирование финансово-кредитных организаций, нанося порой сокрушительный ущерб наиболее уязвимым представителям данной категории рынка, тем самым приводя к несостоятельности. Нельзя не заметить, что данный субъект, согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)», является специальным и требует применения ряда иных нормативно-правовых актов, что предусмотрено ст. 4.1

Также инициатором банкротства могут выступать работники и бывшие работники организации, конкурсные кредиторы, уполномоченный орган, однако прежде чем перейти к данному этапу, следует подать заявление об отзыве лицензии в Банк России, который, в свою очередь, в течение двух месяцев принимает соответствующее решение. Становится очевидным, что названная процедура значительно увеличивает срок признания должника банкротом, следовательно, может поспособствовать нарастание объема задолженности. Учитывая обозначенное обстоятельство, видится крайне необходимым внесение изменений в соответствующее законодательство, допустив подачу искового заявления до получения ответа Центрального Банка. 

Немаловажным элементом ускорения процедуры банкротства в отношении названых субъектов является публикация приказа о назначении временных руководителей, составляющих администрацию по управлению делами кредитного учреждения, происходящая в целях своевременного предупреждения о предстоящем банкротстве кредиторов в течение десяти дней с момента его издания. Вместе с тем полагаем, что произведение аналогичного действия самой кредитной организацией в сайтах, а также социальных сетях поспособствует достижению этой цели, что должно быть закреплено в законодательстве. 

Нельзя не уделить внимание одному из наиболее важных этапов признания несостоятельным — финансовому оздоровлению, которая имеет место быть при банкротстве предприятий в случае, если было соответствующее волеизъявление со стороны Центрального Банка или руководящего органа. Говоря о последнем, необходимо отметить, что применить финансовое оздоровление по его инициативе возможно лишь при одобрении совета директоров, отрицательный ответ которых вынуждает обращаться в Центробанк. Однако, по нашему мнению, целесообразным будет введение обязанности по первичному обращению в банк в случае, если, по мнению данного органа, финансовое оздоровление возможно, разработав как критерии определения возможности его проведения, так меры ответственности за неисполнение названого указания.

Статья 189.84 Закона о банкротстве определяет, что под текущими обязательствами кредитной организации понимаются, в том числе обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации. Расходы на исполнение текущих обязательств кредитной организации включаются в смету текущих расходов кредитной организации и осуществляются конкурсным управляющим на основании такой сметы.

Таким образом, расходы денежных средств кредитной организации, признанной банкротом, на погашение текущих обязательств в части исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, должны быть учтены в смете текущих (планируемых) расходов кредитной организации на осуществление мероприятий, предусмотренных процедурой конкурсного производства.

Следует учитывать, что обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, могут возникать у кредитной организации в связи с подачей уточненной налоговой декларации по результатам оспаривания конкурсным управляющим сделок должника в порядке Закона о банкротсве.

В случае, если указанные расходы не учтены конкурсным управляющим в соответствующей смете, уполномоченному органу необходимо принять меры по отложению рассмотрения вопроса повестки дня об утверждении (изменении) такой сметы для внесения в нее соответствующих изменений.

Как справедливо в своем изыскании отмечала Афанасьева С.А., данная тема, будучи спорной и недостаточно проработанной законодателем, не раз становилась предметом многочисленных научных полемик, породивших ряд концепций и теорий

Обращаясь к упомянутой нормативной базе, основополагающим актом в которой является Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации»

Резюмируя вышесказанное, можно заключить, что банкротство кредитных учреждений как процедура отличается длительным сроком ее проведения, а также содержит ряд законодательных упущений, не позволяющих в полной мере реализовать защиту прав и законных интересов кредиторов, однако детальный анализ существующих норм, изучение формирующейся практики и последующее внесение изменений, позволяющих минимизировать влияние иностранных организаций и иных внешних и внутренних причин учащения случаев несостоятельности, в законодательство способно оказать исчисляемый миллиардами рублей положительный эффект.